英国Ltd设立更快、成本更低，如果您的客户主要在英国，这是自然的选择。荷兰BV设立时间更长、成本更高，但它是注册在欧盟境内的实体，如果您需要将货物进口至欧盟，或向欧盟客户销售，这一点就很重要，它还可以通过Article 23（进口增值税递延许可），将进口增值税递延至您的增值税申报，而不必在货物清关时于边境缴纳。有些英国创始人会两者兼用，用英国Ltd处理英国业务，用荷兰BV处理欧盟业务。
简明结论
决定因素几乎总是取决于您的客户和货物所在的位置。如果您只与英国客户交易，英国Ltd设立更快、成本更低、运营也更简单。如果您向欧盟客户销售，或需要将货物进口至欧盟，尤其是作为电商卖家，荷兰BV可以让您直接进入欧盟的关税和增值税体系。设立过程中的法律工作由独立的荷兰公证员负责，我们则围绕这一切为您统筹协调。
一览对比
| 比较维度 | 英国Ltd | 荷兰BV |
|---|---|---|
| 最低注册资本 | £0.01 | €0.01 |
| 设立时间 | 通常24小时内 | 约6个工作日，最佳情况* |
| 设立费用 | £100（Companies House，线上申请） | 从€1,295起（不含税，已包含公证员费用及KVK（荷兰商会）注册费） |
| 企业所得税 | 主税率25%（≤£50,000部分为19%） | €200,000以下部分19%，超出部分25.8% |
| 是否属于欧盟关税同盟 | 否，自2021年起 | 是 |
| 增值税与关税 | 仅涉及英国增值税；面向欧盟的销售视为出口 | 涉及欧盟增值税；进口适用EORI 号码（欧盟经营者注册识别号）及Article 23递延；面向欧盟消费者的销售适用OSS |
| 控股公司税收优惠 | 实质股权豁免（Substantial Shareholding Exemption） | 参股免税（deelnemingsvrijstelling） |
| 非居民创始人银行开户 | 通过英国金融科技银行或新型挑战者银行开户通常较为容易；具体取决于您的居民身份 | 传统银行常因缺乏本地经济实质而拒绝开户；创始人通常改用金融科技公司或电子货币机构（EMI）账户 |
| 股权信息隐私 | 通讯地址及重要控制人登记公开可查 | 董事住宅地址不予公开；最终受益人（UBO）信息自2022年11月起不再公开查询 |
*最佳情况适用于以个人身份持股、文件已为英文的英国单一创始人的情形。典型情况为2至3周，其中包括收集文件和安排翻译所需的时间。所有时间安排均为估算，并非保证。
按使用场景
- 仅面向英国客户，没有进口业务 → 单独一家英国Ltd已经足够；您可能暂时不需要荷兰BV。
- 向欧盟客户销售服务或数字产品 → 荷兰BV可以使用OSS（欧盟增值税统一申报机制），通过一次荷兰登记就能申报面向欧盟消费者的增值税，无需逐个国家单独登记。
- 将实物货物进口至欧盟（电商、批发） → 荷兰BV、EORI 号码，以及在您的增值税税号下发后可加购的Article 23 支持，可以让您清关货物，并将进口增值税递延至您的增值税申报，而不必在货物清关时于边境缴纳。
- 同时运营英国和欧盟两条业务线 → 许多创始人保留英国Ltd服务英国客户，同时新增一家荷兰BV服务欧盟客户，由实际与客户交易的那家实体开具发票。详见下文“两者并行”部分。
- 长期运营成本 → 英国Ltd的日常申报简单、成本低；荷兰BV也需要向KVK提交年度财务报表，这可以委托会计师办理。
- 融资 → 视情况而定。英国投资人非常熟悉英国Ltd；欧盟投资人则通常更青睐注册在欧盟境内的实体。这通常取决于您的投资人的偏好，而非一成不变的规则。
隐私
Companies House（英国公司注册处）会公开每位董事的通讯地址（您可以使用通讯地址代替住宅地址）、许多小型Ltd的完整财务报表，以及重要控制人登记（PSC，Persons with Significant Control）。在荷兰一方，KVK不会显示董事的住宅地址，而自2022年11月一项欧盟法院裁决以来，UBO 信息也不再对公众开放查询。如果您希望将股权信息保留在公开登记之外，荷兰通常是更注重隐私的选择。
税务：税率问题
英国企业所得税的主税率为25%，前£50,000利润适用19%的小利润税率，£50,000至£250,000之间设有边际减免。荷兰的企业所得税（vennootschapsbelasting）对前€200,000的利润征收19%，超出部分征收25.8%。小规模时，两者的税率相当接近，中等规模时，荷兰税率略低，大规模时，两者最终落在相近的区间，实际税率还取决于创新盒（Innovation Box）等税收优惠。
税收居民身份：注册地并非全部
在荷兰注册，并不意味着您的BV只会在荷兰纳税；反过来，在英国注册的Ltd也是同样的道理。如果一家公司实际在其他地方运营，两国都不会只看注册地。
根据荷兰法律设立的BV，因其设立行为本身，在荷兰企业所得税方面被视为荷兰税收居民。但如果该BV实际由另一个国家管理，该国也可能将其视为本国税收居民，税收协定也可能将居民身份归属于公司实际管理所在地。这可能导致双重征税，或使您失去原本预期的税收优惠。董事实际在何处做出决策十分重要，请就您自身情况咨询税务顾问。
英国的逻辑类似：一家公司可能因为在英国注册，也可能因为其管理和控制中心实际设在英国而被认定为英国税收居民，无论其注册地在哪个国家。如果您是身处英国、实际为荷兰BV做决策的创始人，在注册之前就这一点获取专业意见是值得的。我们在开始之前这篇文章中，涵盖了更全面的内容，包括增值税和银行开户。
本指南仅提供一般性信息，并非税务或法律建议。相关规则和税率可能发生变化，请在采取行动前核实最新情况，并就您自身情况咨询专业顾问。
脱欧后的增值税与关税
脱欧后，英国Ltd向欧盟客户销售属于出口，该销售不属于英国增值税范围，进口环节的手续及相应的进口增值税，通常由您的欧盟客户或报关行在对方一侧处理。荷兰BV则直接处于欧盟的增值税和关税体系之内：欧盟内部的B2B交易通常适用零税率，由客户自行核算增值税（反向征收），OSS 可通过单一的荷兰登记，覆盖面向欧盟消费者的B2C增值税申报，如果您经常从欧盟境外进口货物，EORI 号码可以让您的BV办理清关。在您的增值税税号及增值税申报编号（omzetbelastingnummer）下发后，我们的Article 23 附加服务可以让您将进口增值税递延至您的增值税申报，而不必在货物清关时于边境缴纳。Article 23附带若干条件（定期进口、单独记录进口增值税、按月或按季度申报），Belastingdienst（荷兰税务与海关总署）将在八周内做出决定，且批准结果并不保证。详见我们的Article 23 服务介绍。
两者并行
您不一定非要在两者之间做出取舍。常见的做法是用英国Ltd服务英国客户，用荷兰BV服务欧盟客户，由实际与客户交易的那家实体开具发票，并在每个国家各自委托一位会计师，理清两家实体各自的账目，包括其中一方向另一方收取费用时如何入账。
如果您的英国Ltd，或其他公司，将持有新设立的荷兰BV的股份，这正是我们的法人股东套餐所对应的场景：它涵盖了法人股东所需的额外文件审核、签字人授权确认，以及最终受益人身份识别。如果您需要将货物进口至欧盟，Article 23 支持可作为附加服务，与任意套餐搭配购买。完整明细请见价格，或先阅读开始之前，了解值得提前知道的事项。
常见问题
可以。符合条件的英国Ltd子公司向荷兰BV母公司分配的股息，可能符合参股免税的条件；英国Ltd母公司出售符合条件的股份时，也可以适用英国的实质股权豁免（Substantial Shareholding Exemption）。设立此类架构之前，请就您自身的集团结构咨询专业意见。
不会直接受到影响。荷兰BV是根据荷兰法律注册的欧盟实体，不受英国身份变化的影响。脱欧真正改变的是英国Ltd向欧盟贸易的方式，它现在扮演的是出口商角色，进口环节通常由欧盟客户或报关行处理，这也是英国卖家在英国Ltd之外，另外设立一家荷兰BV负责欧盟销售的原因之一。
只有在两国都设有实体时才需要。英国Ltd需要向Companies House提交自己的财务报表和年度确认声明（confirmation statement）；荷兰BV则需要在荷兰提交自己的年度财务报表并办理增值税申报。同时运营两家实体，意味着两边都要保持合规，通常需要在每个国家各自委托一位会计师。
主要是出于欧盟关税和增值税方面的考虑。脱欧后，英国Ltd向欧盟销售属于出口，进口环节通常由您的客户或报关行处理。而一家荷兰BV，加上EORI 号码，以及在您的增值税税号下发后可加购的Article 23 支持，可以让您自己办理进口至欧盟的手续，并将进口增值税递延至您的增值税申报，而不必在货物清关时于边境缴纳。有些创始人会同时运营两家实体。
英国Ltd通常在线申请后24小时内即可完成注册。荷兰BV则需要更长时间：在最佳情况下，对于以个人身份持股、文件已为英文的英国单一创始人，大约六个工作日即可完成注册，典型情况下的估算约为两到三周，其中包括收集文件和安排翻译所需的时间。以上两个数字均为估算，并非保证。
需要。您的BV需要一个荷兰营业地址。我们很想为您代办，但荷兰法律规定，协助您办理增值税和Article 23申请的机构不能同时参与您的营业地址事务。因此，您需要在我们开始工作之前自行安排；这不属于我们的服务范围。
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