在欧盟哪里设立公司：荷兰对比爱尔兰、卢森堡、英国和爱沙尼亚

如何阅读本指南

没有放之四海而皆准的最佳法域。正确答案取决于您的客户在哪里、您销售什么、您计划如何为公司融资、您打算在哪里开户，以及您是否会迁居。本指南将面向非欧盟创始人的荷兰BV（荷兰私人有限公司）与其他常见的欧盟选择进行比较，主要写给欧盟境外的创始人，例如来自英国、中国、香港或土耳其，计划将货物进口至欧盟，或希望在欧盟建立更广泛业务据点的创始人。请先用下表做初步筛选，再参考按使用场景划分的部分。

五个候选法域一览

† 与我们合作时的最佳情况，为一项估算：适用于英国单人创始人、个人股东，且文件已是英文的情形；典型情况为2–3周，其中包括收集文件和安排翻译所需的时间。所有时间安排均为估算，并非保证。荷兰以外法域的数据均为约数，可能发生变化，使用前请核实最新情况。

荷兰对比其他选择，按优先事项排列

「正确」的法域会随您所看重的因素而变化：速度、成本、银行开户、欧盟信誉、税务效率。先确定您的优先事项，答案也就随之明确。

按使用场景

• SaaS，面向全球销售 → 荷兰或爱尔兰。看重12.5%的名义税率和纯英语运营，选爱尔兰；看重更广泛的税收协定网络，以及在其之上叠加清晰控股架构的便利性，选荷兰。
• 电商卖家或进口商 → 荷兰。如果您经常将实物货物进口至欧盟，Article 23可以让您将进口增值税递延至定期增值税申报，而不必在货物清关时于边境缴纳，这对来自英国、中国、香港和土耳其的电商卖家和进口商而言尤为重要。
• 在现有业务之上设立控股公司 → 荷兰或卢森堡。看重参股免税和税收协定网络，选荷兰；看重基金或知识产权密集型控股，选卢森堡。
• 最快、最便宜、最简单 → 通过电子居留（e-Residency）设立爱沙尼亚OÜ。一天即可设立，留存利润适用0%税率，代价是银行开户不易。
• 已在英国经营、脱欧后需要欧盟据点 → 荷兰。常见做法是保留英国Ltd服务英国客户，同时新增一家荷兰BV覆盖欧盟市场。

并列对比：荷兰 vs 爱沙尼亚

爱沙尼亚在设立速度和留存利润的税务处理（分配前为0%）方面占优。荷兰BV的非居民创始人通常使用金融科技或电子货币机构（EMI）的企业账户，而参股免税制度比爱沙尼亚的制度更适合控股策略。也有创始人先在爱沙尼亚快速设立公司，之后再在其上方新增一家荷兰控股公司。

并列对比：荷兰 vs 爱尔兰

爱尔兰12.5%的名义税率，低于荷兰对首€200,000利润适用的19%税率。但一旦计入荷兰的创新盒（对符合条件的知识产权收入适用较低税率）和参股免税，实际税率可能会趋于接近；如果您需要将货物进口至欧盟，荷兰还多了Article 23进口增值税递延这一优势。请在依赖任何一个数字之前核实当前税率。

无论比较哪个税率，根据荷兰法律设立的BV，因其设立行为本身即被视为荷兰税收居民。但如果您从另一个国家管理该公司，该国也可能将其视为本国税收居民，税收协定也可能将居民身份归属于公司实际管理所在地，这会影响到底适用哪个税率，也可能导致双重征税。在依赖任何一个数字之前，请就您自身情况咨询税务顾问。

荷兰确实不占优的情形

• 追求留存利润策略的精简型数字业务，这类情形下爱沙尼亚可能更合适。
• 税收协定网络影响较小的纯英语SaaS业务（爱尔兰略胜一筹）。
• 持有价值极高的知识产权（卢森堡的制度可能更有利）。
• 没有融资或出售计划的单人副业项目（英国Ltd更便宜、更简单）。

各法域的银行开户现实

本指南仅提供一般性信息，并非税务或法律建议。相关规则和税率可能发生变化，请在采取行动前核实最新情况，并就您自身情况咨询专业顾问。