영국 Ltd는 설립이 더 빠르고 비용도 더 적게 들며, 고객이 영국에 있다면 자연스러운 선택입니다. 네덜란드 BV(네덜란드 유한회사)는 설립에 시간이 더 걸리고 비용도 더 들지만, EU에 소재한 법인이라는 점이 EU로 상품을 수입하거나 EU 고객에게 판매할 때 중요하게 작용하며, Article 23(수입 부가세 유예 허가)을 이용해 수입 부가세를 통관 시점이 아니라 부가세 신고 시점으로 유예할 수 있습니다. 일부 영국 창업자는 두 법인을 함께 운영합니다. 영국 거래에는 영국 Ltd를, EU 거래에는 네덜란드 BV를 이용하는 방식입니다.
짧은 답변
결정 요인은 거의 항상 고객과 상품이 어디에 있는지입니다. 영국 고객만 상대한다면 영국 Ltd가 더 빠르고, 저렴하고, 운영도 더 간단합니다. EU 고객에게 판매하거나 EU로 상품을 수입한다면, 특히 이커머스 판매자라면 네덜란드 BV를 통해 EU의 관세 및 부가가치세 체계에 직접 들어갈 수 있습니다. 설립의 법적 업무는 독립적인 네덜란드 공증인이 처리하며, 저희는 그 밖의 모든 과정을 조율합니다.
한눈에 보기
| 구분 | 영국 Ltd | 네덜란드 BV |
|---|---|---|
| 최소 자본금 | £0.01 | €0.01 |
| 설립 소요 시간 | 통상 24시간 이내 | 약 영업일 6일, 최선의 경우* |
| 설립 비용 | £100(Companies House, 온라인 신청) | €1,295부터(부가세 별도, 공증인 수수료 및 KVK(네덜란드 상공회의소) 등록비 포함) |
| 법인세 | 주세율 25%(£50,000까지 19%) | €200,000까지 19%, 초과분 25.8% |
| EU 관세동맹 가입 | 아니오(2021년부터) | 예 |
| 부가가치세와 관세 | 영국 부가가치세만 적용; EU 판매는 수출로 처리 | EU 부가가치세 적용; 수입에는 EORI 번호와 Article 23 유예; EU 소비자 판매에는 OSS 적용 |
| 지주회사 세제 혜택 | 실질지분보유 면제 | 참여면제(deelnemingsvrijstelling) |
| 비거주 창업자의 은행 업무 | 영국 핀테크·챌린저 은행을 이용하면 대체로 더 쉬움; 거주지에 따라 다름 | 전통적인 은행은 현지 실체가 없으면 거절하는 경우가 많음; 핀테크·EMI 계좌를 흔히 이용 |
| 소유권 정보 공개 | 서비스 주소와 PSC 등록부가 공개됨 | 이사의 자택 주소는 비공개; UBO 등록부는 2022년 11월부터 비공개 |
*개인 주주로 지분을 보유하고 서류가 이미 영어로 준비된 영국의 단독 창업자를 기준으로 한 최선의 경우입니다. 일반적으로는 약 2~3주 정도 소요되며, 여기에는 서류 준비와 번역 준비에 걸리는 시간이 포함됩니다. 모든 일정은 예상 소요 기간이며, 확정된 보장이 아닙니다.
상황별로 보면
- 영국 고객만 있고 수입이 없는 경우 → 영국 Ltd 하나만으로 충분합니다. 아직 네덜란드 BV가 필요하지 않을 가능성이 높습니다.
- EU 고객에게 서비스나 디지털 제품을 판매하는 경우 → 네덜란드 BV는 OSS(EU 원스톱숍 제도)를 이용해 국가별로 따로 등록하지 않고, 하나의 네덜란드 등록만으로 EU 전역의 B2C 부가가치세를 신고할 수 있습니다.
- 실물 상품을 EU로 수입하는 경우(이커머스, 도매) → 네덜란드 BV, EORI 번호(EU 경제운영자 등록 식별번호), 그리고 부가가치세 번호가 발급된 후 이용할 수 있는 저희 Article 23 지원이 있으면, 직접 통관하면서 수입 부가세를 통관 시점이 아니라 부가세 신고 시점으로 유예할 수 있습니다.
- 영국과 EU 판매를 함께 운영하는 경우 → 많은 창업자가 영국 고객을 위해 영국 Ltd를, EU 고객을 위해 네덜란드 BV를 함께 운영하며, 실제로 그 고객과 거래하는 법인이 세금계산서를 발행합니다. 자세한 내용은 아래 "두 회사 함께 운영하기"를 참고하세요.
- 장기 운영 비용 → 영국 Ltd의 일상적인 신고는 간단하고 비용이 적게 듭니다. 네덜란드 BV도 KVK에 연차 재무제표를 제출해야 하며, 이는 보통 회계사를 통해 진행합니다.
- 투자 유치 → 상황에 따라 다릅니다. 영국 투자자는 영국 Ltd에 매우 익숙하고, EU 투자자는 EU 법인을 더 편하게 여기는 경우가 많습니다. 대개 규칙보다는 투자자의 선호에 따라 결정됩니다.
개인정보 보호
영국의 Companies House(영국 회사등록청)는 각 이사의 서비스 주소(자택 주소 대신 사용할 수 있는 주소), 많은 소규모 Ltd의 전체 회계 자료, 그리고 PSC(중요 지배자, Persons with Significant Control) 등록부를 공개합니다. 네덜란드 쪽에서는 KVK(네덜란드 상공회의소)가 이사의 자택 주소를 공개하지 않으며, 2022년 11월 EU 법원 판결 이후 UBO(최종 수익자) 등록부도 공개 조회가 불가능합니다. 소유권 정보를 공개 등록부에서 제외하는 것이 중요하다면, 대체로 네덜란드가 더 개인정보 보호에 유리한 선택입니다.
세금: 세율 문제
영국은 법인세 주세율이 25%이며, 첫 £50,000 이익에는 19%의 소규모이익세율이 적용되고, £50,000에서 £250,000 사이에는 한계 감면이 적용됩니다. 네덜란드는 법인세(vennootschapsbelasting)를 이익 첫 €200,000까지 19%, 초과분에는 25.8%로 부과합니다. 소규모일 때는 두 세율이 서로 비슷하고, 중간 규모에서는 네덜란드 세율이 다소 더 낮으며, 규모가 커지면 결국 비슷한 범위에 들어갑니다. 실제 세율은 이노베이션 박스(Innovation Box) 같은 세제 혜택에 따라 달라집니다.
세무 거주지: 설립지가 전부는 아닙니다
네덜란드에 설립한다고 해서 BV가 항상 네덜란드에서만 과세되는 것은 아니며, 영국 Ltd도 반대 방향으로 마찬가지입니다. 회사가 실제로 다른 곳에서 운영된다면, 두 나라 모두 단순히 설립지만 보지는 않습니다.
네덜란드 법률에 따라 설립된 BV는 그 설립 사실만으로 네덜란드 법인세법상 네덜란드 거주법인으로 간주됩니다. 다만 해당 BV가 실질적으로 다른 국가에서 관리되는 경우, 그 국가에서도 거주법인으로 간주할 수 있으며, 조세 조약상 실질적 관리가 이루어지는 곳을 거주지로 판단할 수도 있습니다. 이는 이중과세나 예상했던 혜택을 받지 못하는 결과로 이어질 수 있습니다. 이사가 실제로 어디에서 의사결정을 하는지가 중요하므로, 본인의 상황에 맞는 세무 자문을 받으시기 바랍니다.
영국도 비슷한 논리로 작동합니다. 한 회사는 영국에서 설립되었기 때문에, 또는 설립지와 무관하게 실질적인 경영과 관리가 영국에서 이루어지기 때문에 영국 세무 거주법인이 될 수 있습니다. 영국에 거주하면서 네덜란드 BV의 실제 의사결정을 하는 창업자라면, 설립 전에 이 부분에 대해 자문을 받는 것이 좋습니다. 부가가치세와 은행 업무를 포함한 더 폭넓은 내용은 시작 전에에서 다룹니다.
이 가이드는 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 세무 또는 법률 자문에 해당하지 않습니다. 관련 규정과 세율은 변경될 수 있으므로, 실행에 앞서 최신 정보를 확인하고 본인의 상황에 맞는 자문을 받으시기 바랍니다.
브렉시트 이후 부가가치세와 관세
브렉시트 이후 영국 Ltd가 EU 고객에게 판매하는 것은 수출에 해당합니다. 이 판매는 영국 부가가치세 대상이 아니며, 수입 절차와 그에 따른 수입 부가세는 대개 EU 고객이나 통관 대리업체가 상대편에서 처리합니다. 반면 네덜란드 BV는 EU의 부가가치세와 관세 체계 안에 직접 자리합니다. EU 역내 B2B 판매는 보통 영세율이 적용되며 고객이 부가가치세를 직접 신고합니다(리버스차지, reverse charge). OSS는 하나의 네덜란드 등록만으로 EU 전역의 B2C 부가가치세 신고를 처리하며, EU 역외에서 정기적으로 상품을 수입하는 경우 EORI 번호가 있으면 BV가 직접 통관할 수 있습니다. 부가가치세 번호와 매출세 번호(omzetbelastingnummer)가 발급되면, 저희의 Article 23 부가 서비스를 통해 수입 부가세를 통관 시점이 아니라 부가세 신고 시점으로 유예할 수 있습니다. Article 23에는 조건이 있습니다(정기적인 수입, 수입 부가세의 별도 기록, 매월 또는 매 분기 신고). Belastingdienst(네덜란드 국세관세청)가 8주 이내에 결정하며, 승인은 보장되지 않습니다. 자세한 내용은 저희 Article 23 서비스를 참고하세요.
두 회사 함께 운영하기
둘 중 하나만 선택해야 하는 것은 아닙니다. 영국 고객을 위해 영국 Ltd를, EU 고객을 위해 네덜란드 BV를 함께 운영하는 것은 흔한 방식이며, 각 법인이 실제로 거래하는 고객에게 세금계산서를 발행하고, 각 나라의 회계사가 두 법인의 회계를 정리합니다. 한쪽이 다른 쪽에 비용을 재청구하는 경우 그 처리 방식까지 포함합니다.
영국 Ltd나 다른 회사가 새로 설립할 네덜란드 BV의 주식을 보유할 예정이라면, 이는 저희 법인 주주 패키지가 다루는 상황입니다. 법인 주주에게 필요한 추가 문서 검토, 서명권자의 권한 확인, 그리고 모든 실소유자의 신원 확인이 여기에 포함됩니다. EU로 상품을 수입하신다면 Article 23 지원을 모든 패키지에 부가 서비스로 추가하실 수 있습니다. 전체 세부 내용은 요금을 참고하시고, 먼저 알아두면 좋은 내용은 시작 전에를 참고하세요.
자주 묻는 질문
네. 요건을 충족하는 영국 Ltd 자회사가 네덜란드 BV 모회사에 지급하는 배당은 참여면제(deelnemingsvrijstelling)의 적용을 받을 수 있고, 영국 Ltd 모회사가 요건을 충족하는 지분을 처분할 때는 영국의 실질지분보유 면제(Substantial Shareholding Exemption)를 적용받을 수 있습니다. 이러한 구조를 설계하시기 전에 귀사의 그룹 구조에 대해 자문을 받으시기 바랍니다.
직접적인 영향은 없습니다. 네덜란드 BV는 네덜란드 법률에 따라 등록된 EU 법인으로, 영국의 지위와는 관계없이 존재합니다. 브렉시트가 실제로 바꾼 것은 영국 Ltd가 EU와 거래하는 방식입니다. 이제 영국 Ltd는 수출업체가 되었고, 수입 절차는 대개 EU 고객이나 통관 대리업체가 처리합니다. 이것이 영국 판매자들이 EU 판매를 위해 영국 Ltd와 함께 네덜란드 BV를 추가로 설립하는 이유 중 하나입니다.
두 나라 모두에 법인을 두고 있는 경우에만 그렇습니다. 영국 Ltd는 Companies House에 자체 회계 자료와 연간 확인서(confirmation statement)를 제출하고, 네덜란드 BV는 네덜란드에서 자체 연차 재무제표와 부가가치세 신고를 제출합니다. 두 회사를 함께 운영한다는 것은 양쪽 모두를 최신 상태로 유지해야 한다는 뜻이며, 보통 각 나라마다 별도로 회계사를 두게 됩니다.
주로 EU 관세와 부가가치세 때문입니다. 브렉시트 이후 영국 Ltd가 EU에 판매하는 것은 수출에 해당하며, 수입 절차는 보통 고객이나 통관 대리업체가 처리합니다. 네덜란드 BV와 EORI 번호가 있고, 부가가치세 번호가 발급된 후에는 Article 23 지원까지 있으면, 직접 EU로 수입하면서 수입 부가세를 통관 시점이 아니라 부가세 신고 시점으로 유예할 수 있습니다. 일부 창업자는 두 법인을 나란히 운영합니다.
영국 Ltd는 온라인으로 신청한 후 보통 24시간 이내에 등록이 완료됩니다. 네덜란드 BV는 더 오래 걸립니다. 개인 주주로 지분을 보유하고 서류가 이미 영어로 준비된 영국의 단독 창업자를 기준으로 한 최선의 경우, 약 영업일 6일이면 등록이 가능합니다. 일반적으로는 약 2~3주 정도 소요되며, 여기에는 서류 준비와 번역 준비에 걸리는 시간이 포함됩니다. 두 수치 모두 예상 소요 기간이며, 확정된 보장이 아닙니다.
네. BV에는 네덜란드 사업장 주소가 필요합니다. 저희가 이를 대신 처리해 드리고 싶지만, 네덜란드 법률상 부가세 및 Article 23 신청을 지원하는 업체는 사업장 주소 업무에도 관여할 수 없습니다. 따라서 이 부분은 저희가 업무를 시작하기 전에 직접 준비해 주셔야 하며, 저희 서비스에는 포함되지 않습니다.
EU 고객과 거래하시나요, 아니면 EU로 수입하시나요? 네덜란드 BV 설립이 어떻게 진행되는지 알아보기 → 또는 전체 EU 국가 비교를 읽어보세요 →