Waar je opricht voor de EU: Nederland vs Ierland, Luxemburg, UK en Estland

Hoe je deze gids leest

Er is geen enkele beste jurisdictie. Het juiste antwoord hangt af van waar je klanten zitten, wat je verkoopt, hoe je het bedrijf financiert, waar je bankiert en of je gaat verhuizen. Deze gids vergelijkt een Nederlandse BV voor oprichters van buiten de EU met andere gangbare EU-opties, geschreven vooral voor oprichters van buiten de EU, bijvoorbeeld uit het VK, China, Hongkong of Turkije, die van plan zijn in de EU te importeren of een bredere EU-basis op te bouwen. Gebruik de tabel hieronder als eerste filter, en daarna de secties per situatie.

De vijf kandidaten in één oogopslag

† In het beste geval bij ons, een schatting, voor een solo-oprichter uit het UK met een natuurlijk persoon als aandeelhouder en documenten die al in het Engels zijn; doorgaans 2 tot 3 weken, inclusief het verzamelen van je documenten en het regelen van vertalingen. Alle doorlooptijden zijn schattingen, geen garanties. Cijfers voor andere jurisdicties dan Nederland zijn indicatief en kunnen wijzigen; controleer de actuele stand van zaken voordat je erop vertrouwt.

NL vs de alternatieven, per prioriteit

De "juiste" jurisdictie verandert met wat je zwaar laat wegen: snelheid, kosten, bankieren, EU-geloofwaardigheid, fiscale efficiëntie. Kies je prioriteiten, dan volgt het antwoord.

Per situatie

• SaaS, wereldwijd verkopen → NL of Ierland. Ierland voor het hoofdtarief van 12,5% en volledig Engelstalige bedrijfsvoering; NL voor het bredere verdragennetwerk en een eenvoudige holding erboven.
• E-commerce-verkoper of importeur → NL. Als je regelmatig fysieke goederen de EU in brengt, stelt Artikel 23 de invoer-btw uit naar je periodieke btw-aangifte in plaats van dat je die aan de grens betaalt, wat vooral telt voor e-commerce-verkopers en importeurs uit het VK, China, Hongkong en Turkije.
• Holding boven een bestaand bedrijf → NL of Luxemburg. NL voor de deelnemingsvrijstelling en het verdragennetwerk; Luxemburg voor fondsen of IP-zware holdings.
• Snelst, goedkoopst, simpelst → Estland OÜ via e-Residency. Oprichting in één dag en 0% belasting op ingehouden winst; de keerzijde is de toegang tot bankieren.
• Gevestigd in het VK, na de Brexit een EU-aanwezigheid nodig → NL. Een gangbaar patroon is de UK Ltd aanhouden voor Britse klanten en een Nederlandse BV toevoegen voor de EU.

Naast elkaar: NL vs Estland

Estland wint op oprichtingssnelheid en op de belastingbehandeling van ingehouden winst (0% tot je uitkeert). Niet-ingezeten oprichters van een Nederlandse BV gebruiken doorgaans een zakelijke rekening bij een fintech- of EMI-aanbieder, en de deelnemingsvrijstelling past beter bij een holdingstrategie dan het Estse regime. Sommige oprichters richten voor de snelheid eerst een bedrijf op in Estland en plaatsen daar later een Nederlandse holding boven.

Naast elkaar: NL vs Ierland

Het hoofdtarief van 12,5% in Ierland is lager dan de 19% van NL over de eerste € 200.000 winst. Zodra je de Nederlandse innovatiebox (een verlaagd tarief op kwalificerende IP-winst) en de deelnemingsvrijstelling meerekent, kunnen de effectieve tarieven naar elkaar toe groeien, en NL voegt het uitstel van invoer-btw via Artikel 23 toe als je goederen de EU in brengt. Controleer de actuele tarieven voordat je op een van beide cijfers vertrouwt.

Welk tarief je ook vergelijkt: een BV die naar Nederlands recht is opgericht, is fiscaal inwoner van Nederland vanwege die oprichting. Maar als je de BV vanuit een ander land leidt, kan dat land de BV ook als fiscaal inwoner beschouwen, en belastingverdragen kunnen de fiscale woonplaats toewijzen aan het land waar de BV daadwerkelijk wordt geleid, wat kan beïnvloeden welk tarief voor jou geldt en tot dubbele belasting kan leiden. Vraag fiscaal advies over je eigen situatie voordat je op een van beide cijfers vertrouwt.

Waar Nederland echt niet wint

• Slanke digitale bedrijven met een strategie van ingehouden winst, waar Estland beter kan uitpakken.
• Puur Engelstalige SaaS waar het verdragennetwerk minder telt (Ierland wint dan net).
• Het houden van zeer grote IP-waarden (het regime van Luxemburg kan gunstiger zijn).
• Nevenprojecten van één oprichter zonder plan om kapitaal op te halen of het bedrijf te verkopen (een UK Ltd is goedkoper en simpeler).

De realiteit van het bankieren per jurisdictie

Deze gids is algemene informatie, geen fiscaal of juridisch advies. Regels en tarieven veranderen; controleer de actuele stand van zaken en vraag advies over je eigen situatie voordat je iets ondernemt.