Eine UK Ltd ist schneller (Gründung in 24 Stunden), günstiger (~£12 zur Gründung) und hat kein Mindestkapital, aber das Vereinigte Königreich liegt außerhalb der EU. Die niederländische BV ist langsamer (5 Tage) und teurer (~€ 1.300+), aber innerhalb der EU-Zollunion mit USt-Aufschub über Artikel 23 und der Beteiligungsfreistellung. Für Unternehmen mit britischen Kunden wählen Sie das Vereinigte Königreich; für Unternehmen mit EU-Kunden wählen Sie die Niederlande.
Die kurze Antwort
Der ausschlaggebende Faktor ist fast immer, wo Ihre Kunden sitzen. Verkaufen Sie an britische Kunden? Eine UK Ltd ist schneller, günstiger und einfacher. Verkaufen Sie an EU-Kunden, importieren Sie Waren oder wollen Sie die Glaubwürdigkeit einer EU-Ansässigkeit? Dann zahlt sich die Struktur der niederländischen BV aus.
Auf einen Blick
| Aspekt | UK Ltd | Niederländische BV |
|---|---|---|
| Mindestkapital | £0,01 | € 0,01 |
| Gründungsdauer | 24 Stunden | 5 Werktage |
| Gründungskosten | ~£112 | € 1.295 all-in |
| Körperschaftsteuer | 25% (19% ≤£50k) | 19% (≤€ 200k) / 25,8% |
| In der EU? | Nein (Brexit, 2020) | Ja |
| USt-Regime | Britische USt, eigenständig | EU-USt + Artikel 23 + OSS |
| Holdingregime | Substantial Shareholding Exemption | Beteiligungsfreistellung |
| Bankkonto (nicht ansässig) | Einfach (Wise, Starling, Monzo) | Fintech einfach (Revolut, Wise) |
| Adresse des Geschäftsführers öffentlich? | Ja, bei Companies House | Abgeschirmt; UBO nicht öffentlich |
Nach Anwendungsfall
- SaaS oder Beratung mit britischen Kunden → UK Ltd. Schneller, günstiger, einfacher, ohne dass EU-Reibung nötig ist.
- SaaS oder Dienstleistungen mit EU-Kunden → Niederländische BV. Sie vermeidet eine USt-Registrierung pro Land, OSS deckt EU-B2C ab, und europäische Geschäftskunden bevorzugen in der EU ansässige Anbieter.
- E-Commerce, der Waren in die EU versendet → Niederländische BV. Nach dem Brexit tritt eine UK Ltd, die an EU-Kunden versendet, als Exporteur auf, und der Kunde oder Zollagent wickelt die Einfuhr ab. Artikel 23 plus NL-USt-Registrierung ist deutlich übersichtlicher.
- Doppelte UK + EU-Präsenz → beide. Viele Gründer betreiben eine UK Ltd für die britischen Aktivitäten und eine niederländische BV für die EU-Aktivitäten, die übliche doppelte Aufstellung nach dem Brexit.
- Günstigste passive Holding → UK Ltd. Die jährlichen Einreichungskosten sind minimal (~£100/Jahr). Eine niederländische BV kostet ~€ 2.650/Jahr.
- Auf Investoren ausgerichtet, Kapitalbeschaffung → gemischt. Eine UK Ltd ist britischen/US-amerikanischen/weltweiten Investoren vertraut; die niederländische BV ist EU-Investoren vertraut. Die Präferenz wird meist vom Investor bestimmt.
Datenschutz
Das britische Companies House macht Adressen von Geschäftsführern (Wohn- oder Dienstadresse), Jahresabschlüsse (vollständig für viele kleine Ltds) und PSC (Persons of Significant Control) öffentlich durchsuchbar. Auf der niederländischen Seite schirmt die KvK (niederländische Handelskammer) die Adressen von Geschäftsführern ab (nur die Geschäftsadresse wird angezeigt), und das UBO-Register ist seit dem Urteil des Europäischen Gerichtshofs vom November 2022 nicht mehr öffentlich durchsuchbar. Für datenschutzbewusste Gründer sind die Niederlande deutlich besser als das Vereinigte Königreich.
Steuern, die Tariffrage
Das Vereinigte Königreich erhebt einen Hauptsatz von 25%, mit einem Satz für kleine Gewinne von 19% unter £50.000 und einer marginalen Entlastung zwischen £50k und £250k. Die Niederlande erheben 19% auf die ersten € 200.000 und 25,8% darüber. Im kleinen Maßstab liegen beide nahe 19%. Im mittleren Maßstab sind die Niederlande mäßig günstiger (19% gegenüber 25%). Im großen Maßstab landen beide bei rund 25–26%, und die effektiven Sätze hängen von der Innovationsbox und den FuE-Gutschriften ab.
USt, der strukturelle Unterschied
Eine UK Ltd ist nur im Vereinigten Königreich USt-registriert; EU-Verkäufe sind Ausfuhren, und EU-Kunden wickeln die Einfuhr-USt ab. Eine niederländische BV ist in der EU USt-registriert, mit Reverse-Charge für intra-EU-B2B, Artikel 23 für Einfuhren von außerhalb der EU und OSS für EU-B2C. Für jedes Unternehmen mit EU-Kunden ist die niederländische BV strukturell einfacher.
Die doppelte UK + EU-Aufstellung
Viele britische Gründer betreiben eine UK Ltd für die britischen Aktivitäten und eine niederländische BV für die EU-Aktivitäten: Die niederländische BV stellt EU-Kunden Rechnungen, die UK Ltd stellt britischen Kunden Rechnungen, und die Gruppe verrechnet untereinander über Managementgebühren. Das ist das Standardmuster nach dem Brexit, und wir gründen regelmäßig die niederländische BV für bestehende Inhaber einer UK Ltd.
Häufige Fragen
Ja. Die niederländische Beteiligungsfreistellung und die britische Substantial Shareholding Exemption arbeiten nahtlos zusammen.
Nein. Die niederländische BV ist eine EU-Gesellschaft, unberührt vom Status des Vereinigten Königreichs.
Nur wenn Sie in beiden Gesellschaften haben. Eine einzelne niederländische BV erklärt nur in den Niederlanden.
Das hängt von Ihrem Kundenmix ab. Eine UK Ltd ist bekanntlich unkompliziert und gründerfreundlich für US-Gründer; die niederländische BV bietet Artikel 23 und EU-Glaubwürdigkeit. Siehe unseren Vergleich BV vs Delaware.
Eine UK Ltd abzumelden kostet ~£10 plus Einreichungsgebühren. Eine niederländische BV per Turboliquidation kostet ~€ 795; eine förmliche niederländische Liquidation ab ~€ 1.895.
Für EU-Kunden zahlt sich die niederländische BV aus. Hier starten → Oder lesen Sie den vollständigen EU-Standortvergleich →