Richten Sie ab Tag eins eine niederländische Holdingstruktur ein.
Zwei BVs, eine Notarsitzung: eine Holding über Ihrer Operating BV. Steuerfreie Dividenden unter der Beteiligungsfreistellung. Eine saubere Cap Table für Ihre künftige Finanzierungsrunde oder Ihren Exit.
Warum Gründer eine Holdingstruktur nutzen.
Beteiligungsfreistellung
Dividenden von Ihrer Operating BV an Ihre Holding sind zu 100 % von der niederländischen Körperschaftsteuer (deelnemingsvrijstelling) befreit, sofern die Holding ≥5 % hält. Dasselbe gilt für den Gewinn bei einem späteren Verkauf.
Verkauf für € 5 Mio.: ohne Holding jetzt rund € 1,55 Mio. private Steuer. Mit einer Holding € 0 bei der Holding, aufgeschoben, bis Sie an sich selbst ausschütten.
Vermögensabschirmung
Operatives Risiko, Rechtsstreitigkeiten, Lieferantenansprüche, Arbeitskonflikte, bleibt in der Operating BV. Cash, IP, Immobilien und Anlagen liegen sicher in der Holding.
Schütten Sie jährlich € 600K Dividende an die Holding aus. Es liegt nun in einer separaten Gesellschaft, nicht einer Forderung gegen das Handelsgeschäft ausgesetzt.
Sauberere Runden & Exits
Investoren investieren auf Ebene der Operating BV, während Sie die Kontrolle über die Holding behalten. Mitarbeiteranteile liegen in der Operating BV. M&A-Käufer bevorzugen dort einen Share Deal.
Eine Series A steckt € 2 Mio. für 20 % in die Operating BV. Ihre Holding behält 80 %. Der Investor in der Handelsgesellschaft; die Kontrolle bei der Holding.
Wann eine Holding keinen Sinn ergibt.
Lassen Sie die Holding (vorerst) weg, wenn
- Der erwartete Gewinn 24 Monate lang unter € 30K/Jahr liegt, die jährlichen Kosten von ~€ 700–€ 1.500 fressen den Vorteil auf
- Es eine Beratung ohne Exit, ohne Investoren ist und Sie das meiste Geld als DGA-Gehalt entnehmen
- Sie noch nicht entschieden haben, welches Geschäft Sie betreiben, leichter später hinzuzufügen, bevor Wert aufgebaut wird
Nehmen Sie die Holding ab Tag 1, wenn
- Sie auf ein wagniskapitalfinanziertes Scale-up zielen
- Sie Bestand + IP + Cash aufbauen, die Sie vor operativem Risiko schützen wollen
- Sie einen Mitgründer haben werden (jeder hält in der Regel über seine eigene Holding)
- Sie planen, Dividenden zu entnehmen, nicht nur Gehalt
Eine Holding je Gründer.
Bei mehreren Gründern ist die sauberste Struktur eine Holding je Gründer, die alle die Operating BV besitzen. Jede Holding erreicht für sich die Schwelle von ≥5 % für die Beteiligungsfreistellung.
Warum nicht eine gemeinsame Holding? Weil Dividendenfluss und Exit-Erlöse dann zwischen den Gründern verstricken. Mit separaten Holdings kann jeder Gründer seinen eigenen Cash, seine Lohnabrechnung und seine Steuerposition unabhängig verwalten.
Wir richten das als Paket mit mehreren Gesellschaften ein, in der Regel € 2.495 + € 1.495 je zusätzlicher Holding.
Was in Holding + Operating enthalten ist
Alles aus Growth, plus
- Eine zweite BV (Holding), Urkunde, Satzung, KvK, UBO
- Steuerneutrale Anteilseinbringung in die Holding
- Abgestimmte Satzung, Drag-along, Verwässerungsschutz, Anteilsklassen
- 60-minütige Beratung zur Strategie rund um die Beteiligungsfreistellung
- Beide BVs in 7 Werktagen registriert
„Wenn ich eine Holding über meiner Operating BV habe, wo entnehme ich dann mein DGA-Gehalt?“
Bei der Holding. Die Holding zahlt Sie als geschäftsführenden Gesellschafter (DGA) auf der üblichen Gehaltsuntergrenze (€ 58.000 in 2026); die Operating BV zahlt der Holding eine Management-Fee, um das zu decken. So bleibt die Gehaltsverpflichtung allein bei der Holding, die Operating BV sauberer, und Sie erfüllen die gebruikelijk loon-Regel.
Eine Holding nachträglich darübersetzen.
Wenn Sie bereits eine Operating BV gegründet haben und jetzt eine Holding möchten, geschieht das über einen Anteilstausch (aandelenfusie), Sie übertragen die Anteile an der Operating BV auf eine neu gegründete Holding im Tausch gegen Anteile an der Holding. Steuerneutral nach Artikel 3.55 Wet IB, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind.
Die fortgeschrittenen Fragen.
Nein, fortgeschrittene Strukturen nutzen mehrere Holdings (eine je Gründer), zwischengeschaltete Sub-Holdings (IP-Abtrennung) oder eine Stichting über der Holding für die Stimmrechtskontrolle. Wir richten die gängigen Varianten ein; für exotische Strukturen arbeiten wir mit einem niederländischen Steuerberater zusammen.
Bei einer passiven Holding meist nicht. Wenn Ihre Holding der Operating BV Management-Fees in Rechnung stellt (die Standardvariante), ist diese Fee in der Regel eine USt-pflichtige Leistung, und die Holding registriert sich sehr wohl für die USt.
Dieselben Vpb-Sätze wie bei jeder BV (19 % / 25,8 %) auf ihr steuerpflichtiges Einkommen. Dividenden von der Operating BV sind dank der Beteiligungsfreistellung kein steuerpflichtiges Einkommen. Einkünfte aus Management-Fees sind steuerpflichtig, werden aber weitgehend durch das DGA-Gehalt ausgeglichen, das die Holding auszahlt.
Ja, die Beteiligungsfreistellung gilt für qualifizierende Beteiligungen weltweit, vorbehaltlich der Motiv- und der Besteuerungsprüfung. Eines der attraktivsten Merkmale des niederländischen Holdingregimes.
Die Box-2-Sätze betragen 2026 rund 24,5 % bis etwa € 67.000 und 31 % darüber (bei der Anmeldung prüfen). Mit der Holding können Sie das aufschieben, Sie zahlen erst, wenn Sie tatsächlich Geld auf Ihr Privatkonto ausschütten.
Eine Stichting Administratiekantoor ist eine niederländische Stiftung, die Anteile im Namen von Begünstigten hält und dabei das wirtschaftliche Eigentum (Zertifikate) vom Stimmrecht trennt. Genutzt von Gründern, die die Stimmrechtskontrolle behalten und gleichzeitig wirtschaftliches Interesse aufnehmen oder ausschütten wollen. Für die meisten nicht nötig.
Bauen Sie es gleich beim ersten Mal richtig.
Holding + Operating, beide BVs in 7 Werktagen registriert, € 2.495 all-in.